- チャットレディの報酬から税金が引かれていない
- 明細に「源泉徴収」の文字がない
- このままでいいのか不安
そんな疑問を感じた経験はありませんか？
キャバクラやクラブでは、お給料から「源泉徴収税」が差し引かれますが、チャットレディや風俗業では引かれないケースが一般的です。
実はこの違い、所得税法で定められた「ホステス等」という分類が関係しています。
チャットレディは法律上「ホステス等」に含まれないため、報酬から税金が引かれない仕組みです。
弊社は税理士として年間600件以上の夜職の確定申告をサポートしています。
この記事では、チャットレディが知っておくべき「源泉徴収がない理由」と「正しい申告のやり方」を、やさしく解説します。
✓ 丸投げで簡単終了！
✓ 夜職専門税理士だから安心！
✓ 全国対応で業界特化の最安値の料金体系！
第1章 キャバクラでは引かれて、チャットレディでは引かれない理由
1-1 そもそも「源泉徴収」ってなに？
たとえば、会社員やキャバクラ嬢は、お給料をもらうときに自動的に税金が引かれています。
そのため、自分で確定申告をしなくても問題ありません。
一方、チャットレディの報酬は「給与」ではなく、業務委託報酬という扱いです。
この場合、事務所に源泉徴収の義務はなく、報酬は全額支払われます。
1-2 「ホステス等」と呼ばれる仕事だけが源泉徴収される
税金の法律（所得税法第204条）では、「ホステス等」という接待業に源泉徴収の義務があります。
所得税法第204条の定義
ホテル、旅館その他飲食をする場所で、客に接待その他の役務の提供を行うことを業務とする人
つまり、お客様に飲食を提供しながら接待を行う仕事が対象です。
具体的には次のような職業が該当します。
| 職種 | 源泉徴収の有無 |
|---|---|
| キャバクラ嬢 | あり（10.21％） |
| クラブホステス | あり |
| ラウンジスタッフ | あり |
| バーで接客をするスタッフ | あり |
これらの仕事では、お店が報酬の10.21％を差し引いて、国に納めます。
給与明細に「源泉徴収税」と書かれているのはこのためです。
1-3 チャットレディ・風俗・メンズエステは対象外
一方で、風俗業やメンズエステ、チャットレディは「ホステス等」には含まれません。
理由は、飲食を伴う接待ではないためです。
チャットレディの仕事は、インターネット上でお客様と会話をしたり、配信を通じてパフォーマンスを行ったりするものです。
飲食を提供して接待するわけではないため、所得税法上の「ホステス等」には該当しません。
| 区分 | 源泉徴収あり | 源泉徴収なし |
|---|---|---|
| 接待飲食業 | キャバクラ、クラブ、ラウンジ | ー |
| 風俗業 | ー | ソープ、デリヘル、メンズエステ |
| ネット配信系 | ー | チャットレディ、ライブ配信 |
第2章 源泉徴収がない＝税金がかからないではない
2-1 税金を自分で申告する必要がある
税務署は、チャットレディ事務所が提出する「支払調書」や銀行口座の入金データをもとに、申告の有無を確認しています。
2-2 所得が少なくても申告が必要なケース
「収入が少ないから関係ない」と思っている人も注意が必要です。
所得税と住民税では非課税の基準が違うため、少額でも申告が必要になることがあります。
| 区分 | 所得税 | 住民税 |
|---|---|---|
| 基礎控除 | 950,000円 | 430,000円 |
| 給与所得控除 | 650,000円 | 650,000円 |
| 非課税となる収入目安 | 約1,600,000円 | 約1,080,000円 |
※2025年12月の税制改正により、所得税の基礎控除は95万円に引き上げ。
ただし、住民税の基礎控除は43万円のまま。
2-3 副業チャットレディは20万円ルールに注意
会社員として働きながらチャットレディをしている場合、副業の所得が年間20万円を超えると確定申告が必要です。
また、会社に知られたくない場合は、申告時に「住民税を自分で納付（普通徴収）」を選ぶことで防げます。
第3章 チャットレディの所得区分は「事業所得」または「雑所得」
3-1 継続して活動している場合は事業所得
チャットレディの多くは、毎月安定的に報酬を得ているため、事業所得に分類されます。
反対に、たまに配信する程度の人は、雑所得として扱われます。
| 所得区分 | 判定基準 | 対象例 |
|---|---|---|
| 事業所得 | 継続的に活動している場合 | 毎月配信・収益あり |
| 雑所得 | 一時的・単発的な報酬 | 数回だけ配信 |
事業所得として申告すると、経費をしっかり計上できるため、節税効果が大きくなります。
第4章 確定申告で税金を抑える方法
4-1 確定申告の流れ
- 1年間の報酬金額を集計
- 必要経費を差し引く
- 所得税・住民税を計算
- e-Taxまたは書面で提出
4-2 経費として認められるもの
チャットレディは、仕事に使う費用を経費として計上できます。
| 経費区分 | 内容例 |
|---|---|
| 通信費 | インターネット代、スマホ料金 |
| 光熱費 | 撮影時に使う電気代の一部 |
| 美容費 | コスメ、ウィッグ、衣装 |
| 消耗品費 | カメラ、照明、パソコン |
| 家賃 | 自宅を配信場所にしている場合の一部 |
| 交通費 | 事務所や撮影場所への移動費 |
プライベートと兼用している場合は、仕事に使った割合（按分）を記録しておくことが大切です。
4-3 青色申告を選ぶメリット
青色申告にすると、最大65万円の控除が受けられます。
| 区分 | 控除額 | 要件 |
|---|---|---|
| 白色申告 | なし | 記帳義務あり |
| 青色申告（10万円） | 10万円 | 単式簿記 |
| 青色申告（65万円） | 65万円 | 複式簿記＋期限内申告 |
会計ソフトを使えば簡単に記帳できるため、初心者でも挑戦しやすいです。
手間をかけたくない人は、税理士に依頼すればすべて代行してもらえます。
第5章 税務署にバレるきっかけ
税務署は、以下の情報から未申告者を確認しています。
| きっかけ | 内容 |
|---|---|
| 支払調書 | 事務所が税務署に提出する報酬データ |
| 銀行口座 | 定期的な振込入金を確認 |
| SNS | 高収入の投稿などから情報収集 |
| 通報 | 関係者や元同僚からの通報 |
申告していない人は、「見つからない」と思っても必ず記録が残っています。
第6章 源泉徴収されていた場合は還付のチャンス
もし事務所からの報酬で10.21％の税金が引かれていた場合、確定申告で還付される可能性があります。
例：報酬100万円 × 10.21％ ＝ 10万2,100円
経費を差し引いた結果、所得が低ければ税金が戻ります。
第7章 申告を怠った場合のリスク
| 税金名 | 内容 | 税率 |
|---|---|---|
| 無申告加算税 | 申告をしていなかった罰則 | 10〜30％ |
| 延滞税 | 納付が遅れた場合 | 年7.3％前後 |
さらに、青色申告の取り消しや、過去5年分の追徴課税を受けるリスクもあります。
放置すると、元の税額よりも高額になる可能性があります。
第8章 FAQ（よくある質問）
- チャットレディは源泉徴収されない？
原則としてされない。飲食を伴う接待ではないため。
- 住民税はどうすればいい？
確定申告をすれば自動的に計算される。
- 所得が少なくても必要？
所得45万円を超えると申告が必要。
- 副業の場合は？
年間20万円を超えると確定申告が必要。
- 源泉徴収されていたら？
確定申告で還付を受けられる可能性がある。
- 経費はどこまで？
仕事に関連する支出なら幅広く計上可能。
- 税務署にバレる？
支払調書・銀行・SNSで把握される。
- 無申告を続けると？
追徴課税・罰金・延滞税の対象になる。
- 青色申告は難しい？
会計ソフトを使えば初心者でもできる。
- 相談するなら？
夜職専門の税理士に相談するのが安心。
まとめ：源泉徴収がないチャットレディこそ確定申告が必要
放置すれば無申告加算税や延滞税がかかる可能性がありますが、正しく申告すれば、経費を使って税金を減らすことも可能です。
- チャットレディは源泉徴収なし
- 所得45万円超は申告が必要
- 無申告加算税は10〜30％
- 青色申告で最大65万円控除
税金を正しく理解することが、自分の収入を守る第一歩です。
安心して活動を続けるために、今のうちに正しい申告を始めましょう。
