• 経費として認められる具体例
• グレーゾーンの扱い方
• 税務署が注目する落とし穴

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• 雇用：副業20万超で申告、業務委託：原則申告必須
• 経費計上＝合法的な節税（未計上は損）
• 経費は仕事直結が前提／私用は按分
• 税務署は売上・領収書・資金の流れをチェック
• 記録が曖昧だと否認・追徴のリスク

• ドレス代（購入・レンタル問わず）
• 靴（ヒール・パンプス）
• バッグ（営業で使用するもの）
• アクセサリー（ピアス・ネックレスなど接客に必要なもの）
• 腕時計（営業用に購入したもの）

• 美容院代（ヘアカラー・セット・トリートメント）
• 美容整形
• ネイル代（ジェル・スカルプ）
• まつ毛エクステ・まつ毛パーマ
• エステ・痩身・脱毛サロン費用
• メイク用品（ファンデ・口紅・アイシャドウなど）

• 二重整形
• 豊胸手術
• 顔の輪郭形成
• 脂肪吸引

• 出退勤の交通費（電車・バス）
• 送り代（タクシー代）
• 同伴やアフターの移動費（タクシー利用）
• 営業用レンタカー代やガソリン代

• 同伴時の飲食代
• アフターでの飲食代（バー・ラウンジなど）
• お客様への誕生日プレゼント・手土産
• 同伴時に購入したお菓子やワインなどの差し入れ

• スマートフォン料金（営業連絡・顧客管理用）
• 営業用SNSアカウント運営にかかる費用（広告費、アプリ課金）
• 名刺印刷代
• LINE公式アカウント利用料

• サプリメント・ビタミン剤
• 医薬品（風邪薬・胃薬など業務に支障を出さないためのもの）

• ウィッグやエクステ（イメージチェンジのため）
• 香水・ボディクリーム（接客イメージのため）
• 接客マナーや営業ノウハウに関する書籍
• 営業管理用のパソコン・タブレット

• 仕事に必要かどうかが最大の判断基準
• 領収書・レシートは必ず保存
• プライベート利用分は「按分（割合で分ける）」して申告
• 記録（カレンダー・出勤簿など）と突き合わせると強力な証拠になる

• プライベートでも着られるワンピースやスーツなどは、経費として否認されやすい。
• ただし「営業専用」として購入したセクシー系の衣装や仕事専用ユニフォームであれば経費になりやすい。

• 化粧品 → 接客のため必要。ただし日常利用分との区別が難しい。
• エステ・ジム → 美容維持目的なら経費性はあるが、健康や趣味目的と判断されれば否認されることも。
• 健康診断 → 原則プライベート扱い。ただし業務に直結した診断・施術であれば経費にできる余地あり。

• 二重整形、豊胸手術、脂肪吸引などは「個人の容姿改善」と判断され、全額を経費計上するのはNG。
• ただし、キャバ嬢という職業特性から「接客に不可欠」と主張できる余地があり、グレーゾーン経費に該当します。
• 実務的には、出勤日数に応じて按分したり、美容関連支出の一部を「事業割合」として申告する対応が行われることがあります。

• お客様と一緒なら経費として認められる可能性が高い。
• ただし「友人や恋人との飲食代」を混ぜると否認される。

• 営業連絡に必須なので経費にできる。
• ただし、プライベート利用分を含む場合は「按分（例：50％を経費、50％を私用）」として申告。

• 自宅を「在宅営業スペース」として使っている場合、一部を経費計上できる。
• ただし、家事関連費用は基本的に経費にならないため、按分割合の根拠（仕事用スペースの面積や利用時間）を残す必要あり。

• お客様との同伴旅行 → 経費性あり。
• プライベート旅行 → 経費性なし。
• 私用と仕事が混在する場合は「業務部分のみ」を経費にできる。

• 営業の送迎や同伴移動に利用するなら経費にできる。
• プライベート利用も多い場合は按分が必要。

1. 仕事とプライベートを区別できるか
2. 証拠（領収書・利用記録）があるか
3. 合理的な按分ができるか

• 必ず宛名を書いてもらう
  → 「上様」ではなく、自分の名前を記載してもらうことで経費性を証明しやすい。
• 但し書きに用途を書いてもらう
  → 「ドレス代」「美容代」「同伴飲食代」など業務に直結する内容を明記してもらう。
• 領収書は1年間ではなく7年間保管
  → 所得税法上、帳簿や領収書は7年間保存義務があります。

• スーパーやドラッグストアで買った化粧品も、レシートで経費計上可能。
• ただし、他の日用品と一緒に購入している場合は「該当部分にマーカー」しておくと分かりやすい。

• 領収書に「誰と同伴」「何のための購入」などをその場で記入。
• 日付と用途をメモしておくことで、後日の税務調査でも信頼性が高まります。

• スマホで領収書を撮影してクラウド保存（freee、マネーフォワードなどのアプリ活用もおすすめ）。
• LINEやカレンダーで同伴・アフターの記録を残す。
• 銀行明細・クレジットカード明細を保管しておくことで裏付けになります。

• 出勤日や同伴・アフターの予定をGoogleカレンダーや手帳に記録。
• 「〇月〇日：〇〇様と同伴（新地のレストラン）」と書いておくと、飲食代の領収書と突き合わせできる。

• 携帯代や家賃などプライベートと共用する費用は、利用割合をメモして根拠を作る。
  例：「携帯は仕事5割、私用5割」
• 按分の根拠がなければ、税務署に否認されるリスクが高い。

• バラバラに保管するのではなく、月ごとにクリアファイルやアプリでまとめる。
• 出金日・用途が一目で分かるように整理しておくと、調査の際に信頼度が上がります。

1. 売上の裏付け
   • 日報や同伴記録、送金履歴。
   • 収入と預金残高が一致しない場合、疑われやすい。
2. 経費の妥当性
   • ドレス、美容費、飲食代が「本当に仕事に必要か」。
   • プライベート利用との混在を嫌う。
3. SNSやタレコミ
   • 「ブランドバッグを買った」「毎日豪遊してる」などの投稿がきっかけで調査されるケースも。

• 過去3年分まとめて申告を求められる
• 追徴課税や延滞税で税額が1.5倍になる
• 無申告加算税（15〜20％）、重加算税（35〜40％）が課されることも

• ケース1：無申告で3年分まとめて請求
  年間300万円の売上を3年間申告せず。結果、追徴課税と延滞税で合計500万円以上の支払いに。
• ケース2：美容費を全額経費に計上して否認
  美容院・エステ代を100％経費として申告。調査で「プライベート利用が多い」とされ、半分以上否認。結果、追加納税。
• ケース3：領収書の不備で経費否認
  「上様」宛名の領収書ばかりで、仕事用か証明できず。ほとんどの経費を認めてもらえなかった。

　北新地のラウンジで本業として働き、月に120万円を稼いでいた29歳女性に税務調査が入りました。
突然の電話から始まり、税務署への4回の呼び出し、5年分調査の予定が交渉で3年分に短縮されたものの、本税・延滞税・無申告加算税を合わせて約350万円を納税。
　「心臓がバクバクする恐怖体験」「尋問のような理詰めの追及」を経て、今は夜職専門の税理士に依頼し安心して確定申告を継続しています。

• 経費にできる・できないの判断が明確になる
• 税務調査が入っても安心
• 節税テクニックを活用できる
• 領収書や帳簿の整理方法をアドバイスしてもらえる

1. 経費は小さなものでも必ず記録（100円のリップでも積み重なれば大きい）
2. 携帯や家賃は按分をしっかり計算して根拠を残す
3. 美容や衣装は「仕事専用」であることを示す証拠を集める
4. お客様との同伴やアフターはメモを残す
5. 青色申告を選ぶことで最大65万円控除を受けられる

• 領収書を捨ててしまう → 必ず写真を撮って保存
• SNSで贅沢アピール → 税務署に目をつけられる
• 美容費を全額計上 → 按分や説明を用意する
• 無申告で放置 → 数年後にまとめて調査

• ドレス、美容、交通費など多くの出費は経費になる
• グレーゾーンは按分や証拠を用意することが重要
• 領収書や記録がなければ経費は認められない
• 無申告は最も危険。数年分まとめて請求されることも