- ライブ配信の投げ銭（ギフト）が増えてきたけど、確定申告が必要か分からない
- 事務所から報酬をもらっているけど、税金はどうなっているの？
- 申告しないと、会社や親にバレるのか不安
ライブ配信アプリで配信を始めた人が、最初に迷いやすいのがこの3つです。
私たちは夜職・副業に特化した税理士事務所として、毎年800件以上の確定申告をサポートしています。
この記事では、ライバーの確定申告がいくらから必要か、投げ銭の税金、バレる仕組み、経費、やり方を順番に解説します。
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あなたは確定申告が必要？立場別の早見表（令和8年分）
「所得」は、アプリや事務所から受け取った報酬の合計から、経費を引いた金額です。視聴者が投げたギフトの額そのものではなく、アプリの手数料などが引かれたあとに、あなたに支払われる報酬の額が基本です。
| あなたの立場 | 確定申告が必要になる目安 | あわせて気をつけること |
|---|---|---|
| 会社員・アルバイトの副業 | 配信の所得が年20万円を超えたら | 20万円以下でも、住民税の申告は必要 |
| ライバーが本業・専業 | 所得が104万円を超えたら（基礎控除だけの場合） | 所得45万円を超えると住民税がかかる |
| 学生（親の扶養に入っている） | 本業と同じく所得104万円超 | 所得62万円を超えると、親の扶養控除の対象から外れる |
| 主婦（夫の扶養に入っている） | 本業と同じく所得104万円超 | 所得62万円を超えると、夫の配偶者控除の対象から外れる |
所得税の基礎控除104万円は、所得489万円以下の人の金額です（令和8年分）。住民税の基礎控除は43万円のままなので、所得税がかからなくても住民税はかかることがあります。
1. 投げ銭（ギフト）は「プレゼント」ではなく配信の報酬
- 事業所得：配信が本業で、続けて活動している人
- 雑所得：会社員や学生の副業など、規模が小さく帳簿をつけていない人
- 事業所得なら青色申告の特別控除（最大65万円）や、赤字をほかの所得と差し引くことができる
どちらになるかで申告書の書き方や使える控除が変わります。配信を本業として続けているなら、帳簿をつけて事業所得として申告できる形を整えておくのがおすすめです。
ライバーは個人事業主？開業届は出す？
配信を仕事として続けているライバーは、個人事業主として扱われます。開業届は、仕事を始めたことを税務署に知らせる届け出です。出していなくても確定申告はできますが、青色申告にしたい人は、開業届と青色申告の申請書を出しておきましょう。
会社員や学生の副業で規模が小さいうちは、雑所得として申告することもあります。どちらになるかは、上の「事業所得」「雑所得」を目安にしてください。開業届の出し方は夜職で個人事業主になるには？開業届の出し方で解説しています。
スパチャ・TikTok・IRIAMの投げ銭も同じ？
YouTubeのスーパーチャット（スパチャ）、TikTokのギフト、IRIAMなどの配信アプリの投げ銭も、税金の上では同じです。配信の仕事で受け取った報酬として、ほかの収入とあわせて申告します。
投げ銭だけにかかる特別な税金はありません。1年分の報酬から経費を引いた所得に、ほかの所得とあわせて所得税がかかります。
2. アプリから受け取るか、事務所から受け取るかの違い
| 項目 | アプリから直接受け取る | ライバー事務所を通して受け取る |
|---|---|---|
| 報酬の支払元 | アプリの運営会社 | ライバー事務所 |
| 1年分を確かめる書類 | アプリの報酬画面・振込の記録 | 事務所の報酬明細・支払調書・振込の記録 |
| 手数料 | アプリの手数料が引かれた額が支払われる | 事務所の手数料の扱いは契約によって違う |
事務所やアプリによっては、報酬から源泉徴収（10.21％）をしてから払うところもあります。差し引かれている場合は、確定申告で1年分を精算すると、払いすぎた分が戻ることがあります。明細や支払調書で、引かれた金額を確かめておきましょう。
複数のアプリで配信している人や、途中で事務所を移った人は、すべての報酬を合計して申告します。
3. ライバーがよく迷う収入の扱い
配信以外の収入（SNSの案件・グッズ・ファンクラブなど）
配信をきっかけにしたSNSのPR案件、グッズの販売、ファンクラブやサブスクの収入も、配信と同じ仕事の収入です。投げ銭の報酬と合計して、1年分の所得を計算します。
ファンから直接もらったプレゼントや送金
アプリを通さずにファンから受け取ったプレゼントや送金は、仕事との関係によって扱いが変わります。配信の応援としてもらったものは、収入として扱われる場合があります。考え方はプレゼントと贈与税の仕組みも参考にしてください。
事務所からインボイス登録を頼まれたとき
事務所によっては、インボイス（適格請求書発行事業者）の登録を求められることがあります。登録すると消費税の申告も必要になるため、報酬の額や事務所との契約を確かめてから決めましょう。登録の損得はインボイス登録は必要？で解説しています。
4. ライバーが確定申告しないとバレる？
「金額が少ないから」「投げ銭だから」と申告しないままの人もいますが、税務署には収入を把握する手段があります。
- アプリの運営会社や事務所の支払記録（税務調査が入ったときに確認される）
- 銀行振込の記録（税務署は金融機関に入出金を照会できる）
- 配信は誰でも見られるため、人気や応援の多さが外から分かりやすい
- 知人などからの情報提供（国税庁のサイトから誰でも送れる）
すぐに連絡が来るとは限りませんが、無申告が続くほど税金の上乗せは大きくなります。
- 無申告加算税：税務調査の通知の前に自分から申告すれば5％。調査で指摘されると15〜30％
- 延滞税：納める日が遅れた日数に応じて、利息のようにかかる（令和8年は年2.8％、2か月を過ぎると年9.1％）
- 重加算税：わざと隠したと判断されると、無申告なら40％
会社や親に知られないために
確定申告書が会社や親に送られることはありません。会社には住民税の金額から、親には扶養の手続きから気づかれることがあります。
- 申告書の「住民税・事業税に関する事項」で、給与以外の所得の住民税を「自分で納付」にする（市区町村によって扱いが違うことがある・選べるのは副業が報酬のとき）
- 学生・主婦は、所得62万円を超えると親の扶養控除・夫の配偶者控除の対象から外れるので、1年の所得を早めに確認する
- 健康保険の扶養は年収130万円未満が目安（19歳以上23歳未満は150万円未満）。配信の報酬は、経費を引く前の収入に近い金額で見られることが多いので、保険証の発行元に確認する
住民税から知られる仕組みはチャットレディは住民税でバレる？（親バレ・会社バレの防ぎ方）も参考にしてください。配信の仕事は在宅のチャットレディと仕組みが近いため、同じ考え方で対策できます。
5. ライバーが経費にできるもの
配信のために使ったお金は、経費として報酬から差し引けます。経費が多いほど所得が減り、税金も少なくなります。
| 経費の例 | ポイント |
|---|---|
| スマホ・パソコン | 配信に使った割合。高い機器は、数年に分けて経費にすることがある |
| リングライト・マイク・三脚などの配信機材 | 配信専用なら全額が目安 |
| インターネット代・スマホの通信費 | 配信に使った割合 |
| 衣装・メイク用品・ウィッグ | 配信で使うもの |
| 配信部屋の家賃・電気代 | 自宅で配信する場合、配信に使った割合 |
| 事務所に払う手数料 | 報酬から引かれている場合は、明細で金額を確かめる |
普段の生活と区別しにくいものは、配信に使った割合だけを経費にします。割合の決め方（配信に使った時間や部屋の広さなど）をメモしておくと、あとで説明しやすくなります。
ライバーの経費になるもの（美容代・投げ銭）
迷いやすいものは次のとおりです。
| 迷いやすいもの | 経費になるか |
|---|---|
| 美容院・ネイル・まつげ | 配信のためと説明できる分だけ。普段の身だしなみと区別しにくく、認められにくいことがある |
| ほかのライバーへの投げ銭 | コラボなど、配信の仕事のためと説明できる場合だけ。個人的な応援は経費にならない |
| 視聴者へのプレゼント・企画の景品 | 配信の企画で使ったものは経費の候補 |
| 配信の勉強のための本・講座 | 配信に役立つものは経費の候補 |
どれも、レシートや支払いの記録と、何のために使ったかのメモを残しておくと説明しやすくなります。経費の考え方は個人事業主の経費はどこまで？で解説しています。
6. ライバーの確定申告のやり方（スマホでもできる5ステップ）
- 1年分（1〜12月）の報酬を集める（アプリの報酬画面・事務所の明細・振込の記録）
- 経費の領収書やレシートを集め、配信に使った割合を決めて合計する
- 国税庁の「確定申告書等作成コーナー」で申告書を作る（スマホでも作れる）
- e-Tax（マイナンバーカードをスマホで読み取る）・郵送・税務署への持参のどれかで提出する
- 税金を納める（口座振替・クレジットカード・スマホ決済・コンビニなど）
期限：令和8年分（2026年の所得）は2027年2月16日〜3月15日。税金を納める期限も3月15日です。
アプリの報酬画面は、あとから1年分をさかのぼって見にくいこともあります。月ごとに画面を保存しておくと、申告のときに慌てずに済みます。
開業届は出したほうがいい？
配信を本業として続けるなら、開業届と青色申告の承認申請を出すと、条件を満たせば最大65万円の控除が使えます。メリットと注意点は個人事業主になるには（開業届・税金・確定申告）も参考にしてください。
自分でやるか、税理士に頼むか迷う人は確定申告は自分でできる？税理士に頼むべき？も参考にしてください。
7. 過去に申告していなかった場合
これまで申告していなかった人も、税務署から連絡が来る前に自分から申告すれば、無申告加算税は5％で済みます。期限を過ぎていても申告はできます。
事務所に源泉徴収されていた年は、申告すると税金が戻ることもあります。アプリの報酬画面や振込の記録を1年分ずつ集め、順番に整理していきましょう。
学生で配信をしている人は大学生の扶養（所得・税金・社会保険）も参考にしてください。
8. 夜taxのお客様の声と解説動画
実際に夜taxへご相談いただいたお客様の声や、確定申告の仕組みを解説した動画です。
副業や確定申告の不安を解消！お客様のリアルな声
副業や確定申告の不安を、税理士に相談して解消したお客様の声です。
副業バレの仕組みを漫画で解説
副業が会社にバレる仕組み（住民税など）を、漫画で解説した動画です。
9. ライバーの確定申告 よくある質問
- 投げ銭（ギフト）に贈与税はかかる？
配信の報酬としてアプリや事務所から受け取るものなので、贈与税ではなく所得税（事業所得か雑所得）の対象です。
- いくらから確定申告が必要？
会社員の副業なら所得20万円、本業なら所得104万円（令和8年分）を超えると必要です。所得45万円を超えると住民税がかかるので、確定申告をしない場合でも市区町村への住民税の申告が必要です。
- 副業で20万円以下なら何もしなくていい？
所得税の確定申告はいりませんが、住民税には20万円のルールがないため、市区町村への住民税の申告が必要です。
- 学生ライバーでも確定申告は必要？
学生でもルールは同じです。親の扶養に入っている人は、所得62万円を超えると親の扶養控除の対象から外れます。19歳以上23歳未満なら、所得123万円までは親が特定親族特別控除を受けられます。
- 事務所から源泉徴収されている。申告は必要？
源泉徴収は税金の前払いです。確定申告で1年分を精算すると、払いすぎた分が戻ることがあります。
- スマホ代や機材は経費になる？
配信に使った割合だけ経費にできます。配信専用の機材なら全額が目安です。
- 複数のアプリで配信している場合は？
すべてのアプリと事務所の報酬を合計して申告します。
- 確定申告をしないとどうなる？
本来の税金に加えて、無申告加算税（自分から申告すれば5％、調査で指摘されると15〜30％）と延滞税がかかります。わざと隠したと判断されると重加算税（40％）になることもあります。
- 会社にバレずに申告できる？
確定申告書が会社に送られることはありません。住民税を「自分で納付」にしておくと、副業分の住民税が会社の給与から天引きされにくくなります。
- 投げ銭はいつの収入になる？
受け取った報酬は、その報酬が決まった年の収入にするのが基本です。12月分が翌年1月に振り込まれるなど、年をまたぐときは、明細の対象の月を見て判断します。迷うときは税理士に確かめましょう。
- 投げ銭の税金はいくら？
投げ銭だけにかかる特別な税金はありません。1年分の報酬から経費を引いた所得に、ほかの所得とあわせて所得税がかかります。基礎控除だけで考えると、令和8年分は所得104万円以下なら所得税はかかりません（会社員の副業は、所得20万円を超えると確定申告が必要）。
- 自分で申告するのが不安。任せられる？
夜taxは夜職・副業に特化した税理士事務所で、ライバーの確定申告もまとめてお任せいただけます。全国対応で、LINEから相談できます。
10. まとめ
アプリの報酬画面・事務所の明細・振込の記録を毎月保存し、配信に使った経費のレシートも分けておきましょう。
記録がそろっていれば、税務署からの問い合わせにも落ち着いて対応できます。
今月から報酬と経費の記録を始めましょう
不安がある場合は、副業の確定申告に詳しい税理士に相談して正しく申告しましょう
