- OnlyFansやmyfansの売上が増えてきたけど、確定申告が必要か分からない
- 海外のサイトからドルで入ってくる報酬の計算のしかたが分からない
- 申告したら、仕事の内容が家族や会社にバレないか不安
ファン向けの有料配信や動画・写真の販売で収入を得ているクリエイターの皆様が、つまずきやすいのがこの3つです。
私たちは夜職・副業に特化した税理士事務所として、毎年800件以上の確定申告をサポートしています。
この記事では、ファン向けサイトの確定申告がいくらから必要か、海外サイトの報酬の計算、バレる仕組み、経費、やり方を順番に解説します。
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あなたは確定申告が必要？立場別の早見表（令和8年分）
「所得」は、サイトから受け取った売上の合計から、経費を引いた金額です。月額の会員料金、単品の動画・写真の販売、チップ（投げ銭）、有料のメッセージは、どれも売上として合計します。
| あなたの立場 | 確定申告が必要になる目安 | あわせて気をつけること |
|---|---|---|
| 会社員・アルバイトの副業 | サイトの所得が年20万円を超えたら | 20万円以下でも、住民税の申告は必要 |
| 本業・専業 | 所得が104万円を超えたら（基礎控除だけの場合） | 所得45万円を超えると住民税がかかる（扶養のない人・大阪市の基準） |
| 学生（親の扶養に入っている） | 本業と同じく所得104万円超 | 所得62万円を超えると、親の扶養控除の対象から外れる |
| 主婦（夫の扶養に入っている） | 本業と同じく所得104万円超 | 所得62万円を超えると、夫の配偶者控除の対象から外れる |
所得税の基礎控除104万円は、所得489万円以下の人の金額です（令和8年分）。住民税の基礎控除は43万円のままなので、所得税がかからなくても住民税はかかることがあります。
1. ファン向けサイトの売上は「事業所得」か「雑所得」
- 事業所得：配信や販売が本業で、続けて活動している人
- 雑所得：会社員や学生の副業など、規模が小さく帳簿をつけていない人
- 事業所得なら青色申告の特別控除（最大65万円）や、赤字をほかの所得と差し引くことができる
どちらになるかで申告書の書き方や使える控除が変わります。続けて活動するなら、帳簿をつけて事業所得として申告できる形を整えておくのがおすすめです。
複数のサイトで活動している人は、すべてのサイトの売上を合計して申告します。
2. 海外のサイト（OnlyFansなど）のドルの報酬はどう計算する？
OnlyFansのように海外の会社から受け取る報酬は、ドルなどの外国のお金で計算されています。確定申告では、円に直して合計します。
| 項目 | 確かめるもの | ポイント |
|---|---|---|
| 売上 | サイトの売上画面・明細 | サイトの手数料が引かれる前の額か、引かれた後の額かを確かめる |
| 円に直す | 受け取った日などの為替レート | 直し方を1年を通して同じ考え方にそろえ、記録を残す |
| 入金 | 銀行や送金サービスの入金の記録 | 受け取った円の額と、送金の手数料を確かめる |
サイトの手数料や送金の手数料は、経費として差し引けます。ただし、手数料が引かれた後の額を売上にしている場合は、手数料を経費に入れません（二重に引かない）。
myfansやFantiaのような日本のサイトは、円で支払われます。明細や支払の記録に「源泉徴収」の欄があるかも確かめておくと安心です。差し引かれている場合は、確定申告で精算すると戻ることがあります。
サイトの売上画面は、あとから1年分をさかのぼって見にくいこともあります。毎月、画面やデータを保存しておきましょう。
3. 確定申告しないとバレる？
「海外のサイトだから税務署には分からない」と考える人もいますが、売上は最後に日本の銀行口座などに入金されます。
- 銀行口座への入金の記録（税務署は金融機関に入出金を照会できる）
- 日本のサイトの運営会社や決済会社の支払記録
- 収入に見合わない生活や買い物、貯金
- 知人などからの情報提供（国税庁のサイトから誰でも送れる）
すぐに連絡が来るとは限りませんが、無申告が続くほど税金の上乗せは大きくなります。
- 無申告加算税：税務調査の通知の前に自分から申告すれば5％。調査で指摘されると15〜30％
- 延滞税：納める日が遅れた日数に応じて、利息のようにかかる（令和8年は年2.8％、2か月を過ぎると年9.1％）
- 重加算税：わざと隠したと判断されると、無申告なら40％
仕事の内容は家族や会社に知られる？
確定申告書が会社や家族に送られることはありません。会社には住民税の金額から、家族には扶養の手続きから、収入があることに気づかれる場合があります。
- 申告書の「住民税・事業税に関する事項」で、給与以外の所得の住民税を「自分で納付」にする（市区町村によって扱いが違うことがある・選べるのは副業が報酬のとき）
- 学生・主婦は、所得62万円を超えると親の扶養控除・夫の配偶者控除の対象から外れるので、1年の所得を早めに確認する
- 申告書の職業欄は「動画配信業」「コンテンツ制作」など、仕事の内容が分かる書き方で大丈夫
住民税から知られる仕組みは住民税でバレる仕組み（親バレ・会社バレの防ぎ方）も参考にしてください。
4. 撮影・配信の経費にできるもの
撮影や配信のために使ったお金は、経費として売上から差し引けます。経費が多いほど所得が減り、税金も少なくなります。
| 経費の例 | ポイント |
|---|---|
| カメラ・スマホ・照明・三脚 | 撮影に使った割合。高い機器は、数年に分けて経費にすることがある |
| 衣装・コスチューム・小物 | 撮影で使うもの |
| 撮影場所の費用（スタジオ・レンタルスペースなど） | 撮影のために借りた分 |
| 編集ソフト・アプリの利用料 | 編集や投稿に使うもの |
| インターネット代・スマホの通信費 | 仕事に使った割合 |
| サイトや送金の手数料 | 売上から引かれている場合は二重に引かない |
| 共演者やカメラマンへの支払い | 誰に、いくら、何のために払ったかを記録しておく |
普段の生活と区別しにくいもの（美容代・私服など）は、撮影との関係を説明できる範囲にとどめます。レシートは月ごとにまとめて保管しましょう。
5. 確定申告のやり方（スマホでもできる5ステップ）
- 1年分（1〜12月）の売上を集める（サイトの売上画面・明細・入金の記録）
- 海外サイトの分は円に直して合計する
- 経費のレシートや手数料の記録を集めて合計する
- 国税庁の「確定申告書等作成コーナー」で申告書を作り、e-Tax・郵送・税務署への持参のどれかで提出する
- 税金を納める（口座振替・クレジットカード・スマホ決済・コンビニなど）
期限：令和8年分（2026年の所得）は2027年2月16日〜3月15日。税金を納める期限も3月15日です。
売上が大きくなってきたら
売上が大きくなると、消費税の申告が必要になったり、取引先からインボイスの登録を求められたりすることがあります。どこからが対象になるかは、売上の額や受け取り方によって違うので、早めに税理士に相談しましょう。考え方はインボイス登録は必要？でも解説しています。
続けて活動するなら、開業届と青色申告の承認申請を出すと、条件を満たせば最大65万円の控除が使えます。詳しくは青色申告で税金を抑える方法をご覧ください。
6. 過去に申告していなかった場合
これまで申告していなかった人も、税務署から連絡が来る前に自分から申告すれば、無申告加算税は5％で済みます。期限を過ぎていても申告はできます。
サイトの売上画面や入金の記録を1年分ずつ集め、順番に整理していきましょう。
自分でやるか、税理士に頼むか迷う人は確定申告は自分でできる？税理士に頼むべき？も参考にしてください。
7. 夜taxのお客様の声と解説動画
実際に夜taxへご相談いただいたお客様の声や、確定申告の仕組みを解説した動画です。
副業や確定申告の不安を解消！お客様のリアルな声
副業や確定申告の不安を、税理士に相談して解消したお客様の声です。
副業バレの仕組みを漫画で解説
副業が会社にバレる仕組み（住民税など）を、漫画で解説した動画です。
8. ファン向けサイトの確定申告 よくある質問
- OnlyFansやmyfansの売上は、いくらから確定申告が必要？
会社員の副業なら所得20万円、本業なら所得104万円（令和8年分）を超えると必要です。所得は、売上から経費を引いた金額です。
- ドルで受け取った報酬はどう計算する？
受け取った日などの為替レートで円に直して合計します。直し方は1年を通して同じ考え方にそろえ、記録を残しておきましょう。
- サイトの手数料は経費になる？
なります。ただし、手数料が引かれた後の額を売上にしている場合は、二重に引かないようにします。
- 副業で20万円以下なら何もしなくていい？
所得税の確定申告はいりませんが、住民税には20万円のルールがないため、市区町村への住民税の申告が必要です。
- 確定申告すると、仕事の内容が会社にバレる？
確定申告書が会社に送られることはありません。住民税を「自分で納付」にしておくと、副業分の住民税が会社の給与から天引きされにくくなります。
- 申告書の職業欄には何と書けばいい？
「動画配信業」「コンテンツ制作」など、仕事の内容が分かる書き方で大丈夫です。
- 撮影の衣装やスタジオ代は経費になる？
撮影のために使ったものは経費にできます。普段も使うものは、撮影に使った割合だけにします。
- 共演者に払ったお金はどうする？
撮影のために払ったお金は経費になります。誰に、いくら、何のために払ったかを記録し、やりとりのメッセージも残しておきましょう。
- 確定申告をしないとどうなる？
本来の税金に加えて、無申告加算税（自分から申告すれば5％、調査で指摘されると15〜30％）と延滞税がかかります。わざと隠したと判断されると重加算税（40％）になることもあります。
- 自分で申告するのが不安。任せられる？
夜taxは夜職・副業に特化した税理士事務所で、ファン向けサイトの確定申告もまとめてお任せいただけます。全国対応で、LINEから相談できます。
9. まとめ
サイトの売上画面・入金の記録を毎月保存し、撮影の経費のレシートも分けておきましょう。
記録がそろっていれば、税務署からの問い合わせにも落ち着いて対応できます。
今月から売上と経費の記録を始めましょう
不安がある場合は、副業の確定申告に詳しい税理士に相談して正しく申告しましょう
