- 税務署から「調査をしたい」と連絡が来た。何をされるの？
- 個人事業主や副業でも、税務調査は来るの？
- 税務調査が入ると、人生が終わるほどのお金を取られる？
税務調査は、会社だけでなく個人にも来ます。個人事業主・フリーランス・副業の人、申告していない人も対象になります。この記事は、キャバクラ・ホステス・風俗・チャットレディなどの夜職や、副業で働く人に向けて書いています。
私たちは夜職・副業に特化した税理士事務所として、毎年800件以上の確定申告をサポートしています。税務調査の立ち会いや、申告していなかった方の対応も行っています。
この記事では、個人の税務調査とは何か、来たときの流れ、どこまで調べられるか、追徴課税と対策を順番に解説します。
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個人の税務調査の流れ（早見表）
| 段階 | すること |
|---|---|
| ① 事前の連絡 | 税務署から電話や文書で連絡が来る。調査の日にちを決める |
| ② 準備 | 帳簿・領収書・通帳・報酬の明細・申告書の控えをそろえる |
| ③ 調査の当日 | 仕事の内容や収入について話を聞かれ、書類を見られる |
| ④ 結果の説明 | 間違いがあれば指摘される。なければそのまま終わる |
| ⑤ 修正申告・期限後申告 | 足りなかった税金を申告し直す |
| ⑥ 納める | 足りない税金と、加算税・延滞税を納める |
税務署から連絡が来る前に自分から申告していれば、無申告加算税は5％で済みます。連絡が来たあとでも、事実どおりに対応することが大切です。
1. 税務調査とは
税務調査は、出された申告書の内容が正しいか、申告が必要なのにしていないかを、税務署が確かめることです。
| 任意の調査（ふつうの税務調査） | 強制の調査（査察） | |
|---|---|---|
| どんなとき | 申告の内容を確かめるとき（個人の調査の多く） | 大きな脱税の疑いがあるとき |
| 事前の連絡 | 多くはある | ない |
| 結果 | 修正申告・加算税など | 刑事事件として扱われることがある |
この記事で説明するのは、個人に来ることの多い「任意の調査」です。任意といっても、正当な理由なく断ったり、うそを答えたりしてはいけません。
2. 個人に税務調査が来るきっかけ
| きっかけ | 内容 |
|---|---|
| 取引先・お店の記録との食い違い | 報酬を払った側の帳簿や提出書類と、本人の申告が合わない |
| 申告していない | 収入があるのに申告がない |
| 売上や経費の動きが大きい | 前の年と比べて売上が急に増えた、経費の割合が大きいなど |
| 取引先への調査（反面調査） | お店や会社が調べられたときに、支払い先として名前が出る |
| 「お尋ね」への回答がない | 税務署からの文書に答えず、そのままにしている |
取引先への調査は反面調査とは、文書での確認は税務署から「お尋ね」が届いたらでくわしく解説しています。
3. 税務調査の当日にすること・どこまで調べられる？
当日は、仕事の内容や1年の流れについて話を聞かれ、書類を見られます。
| 見られることが多いもの | ポイント |
|---|---|
| 帳簿・売上の記録 | 売上がもれなく記録されているか |
| 領収書・レシート | 経費が仕事のためのものか |
| 通帳・電子マネーの記録 | 入金が売上として申告されているか |
| 報酬の明細・契約書 | 取引先の記録と合っているか |
| 申告書の控え | 計算の間違いがないか |
分からないことをその場で無理に答える必要はありません。「確認してから答えます」と伝えて、あとで記録を見て答えましょう。
4. 税務調査で払うことになるお金（追徴課税）
間違いや申告もれが見つかると、足りなかった税金（本税）に加えて、加算税と延滞税を納めます。
| かかるもの | 割合 |
|---|---|
| 無申告加算税（調査で指摘された後） | 15％（50万円を超える部分20％、300万円を超える部分30％） |
| 無申告加算税（調査の通知の前に自分から申告） | 5％ |
| 重加算税（わざと隠したと判断されたとき） | 無申告なら40％、過少申告なら35％ |
| 延滞税（納めるのが遅れた日数に応じて） | 令和8年は年2.8％、2か月を過ぎると年9.1％ |
- 調査の通知の前に自分から申告 → 無申告加算税 1万5,000円（5％）
- 調査で指摘された後 → 無申告加算税 4万5,000円（15％）
- わざと隠したと判断された → 重加算税 12万円（40％）
くわしくは無申告加算税とは・重加算税とは・延滞税とはで解説しています。
5. 税務調査に備える・来たときの対策
- 売上と経費の記録、領収書、通帳を残しておく（仕事用の口座を分ける）
- 申告していない年がある人は、連絡が来る前に自分から申告する（無申告加算税は5％）
- 連絡が来たら無視せず、日程を決めて書類をそろえる
- 当日は事実どおりに答える。分からないことはあとで確認して答える
- 一人で不安なときは、税理士に相談・立ち会いを頼む
申告していない人は、確定申告しないとどうなる？もあわせて読んでください。
期限：令和8年分（2026年の所得）は2027年2月16日〜3月15日。税金を納める期限も3月15日です。
6. 夜職・副業の人の税務調査
夜職や副業の報酬は、手渡しや個人間の送金が多く、「記録がないからバレない」と思われがちです。実際には、お店への調査から支払い先として名前が出ることがあります。
夜職の人は夜職の税務調査と、無申告がバレる仕組み、パパ活の人はパパ活に税務調査は来る？、チャットレディの人はチャットレディの税務調査でくわしく解説しています。
7. 夜taxのお客様の声と解説動画
実際に夜taxへご相談いただいたお客様の声や、確定申告の仕組みを解説した動画です。
税務調査はこうやって広がる！芋づる式の仕組みを解説
お店やまわりの人の調査から、税務調査が芋づる式に広がっていく仕組みを解説した動画です。
店全体に波及した税務調査｜ラウンジのママが語るリアルな現場
お店に入った税務調査が、キャストやお店全体に広がっていった様子を、ラウンジのママが話しています。
8. 個人の税務調査 よくある質問
- 個人にも税務調査は来る？
来ます。個人事業主・フリーランス・副業の人、申告していない人も対象になります。
- 税務調査の前に連絡は来る？
ふつうの税務調査（任意の調査）では、多くの場合、事前に電話や文書で連絡が来ます。
- 税務調査を断れる？
任意の調査でも、正当な理由なく断ることはできません。日程の都合が悪いときは、相談して変えてもらえることがあります。
- 税務署はどこまで調べる？
帳簿・領収書・通帳・報酬の明細・契約書・申告書の控えなど、収入と経費に関係する記録です。
- 税務調査が入るとどうなる？
間違いがなければそのまま終わります。間違いがあれば修正申告をして、足りない税金と加算税・延滞税を納めます。
- 追徴課税はいくら？
足りなかった税金に、無申告加算税（調査の後は15〜30％）や延滞税が加わります。わざと隠したと判断されると重加算税（無申告なら40％）です。
- 税務調査で人生終わり？
事実どおりに対応して、足りない税金を納めれば、生活が立ち行かなくなるとは限りません。一度に納めるのが難しいときは税務署に相談できます。
- 申告していない年がある。今からできることは？
税務署から連絡が来る前に自分から申告すれば、無申告加算税は5％で済みます。
- 税理士に立ち会いを頼める？
頼めます。税理士が日程の調整や当日の説明を手伝います。
- 税務署はタレコミがあっても動かない？
動かないとは言えません。タレコミ（情報提供）は、税務署が調べる相手を選ぶときの材料の1つになります。タレコミだけで決まるのではなく、お店や会社の支払いの記録や申告の内容とあわせて判断されます。
- 税務署へのタレコミ（脱税の密告・通報）はどうなる？
国税庁のホームページなどで受け付けられ、調査や確認の参考にされます。調べた結果は、情報を出した人には知らされません。申告していない年がある人は、連絡が来る前に自分から申告しておくのが一番の備えです。
- 税務調査の相談はできる？
夜taxは夜職・副業に特化した税理士事務所で、税務調査のご相談もお受けしています。全国対応で、LINEから相談できます。
9. まとめ
間違いがあれば、足りない税金に加算税と延滞税が加わります。わざと隠すと重加算税（無申告なら40％）になります。
記録を残して、事実どおりに対応することが一番の対策です。申告していない年がある人は、連絡が来る前に申告しましょう。
仕事用の口座を分けて、売上と経費の記録を残しましょう
税務署から連絡が来たら、一人で抱えずに税理士に相談しましょう
