- 確定申告をしていないけど、このままだとどうなるの？
- まわりも申告していないと聞くし、本当にバレるの？
- 期限を過ぎてしまった。今からでも申告できる？
確定申告が必要なのにしていないと、あとから本来の税金に上乗せがかかります。ただ、税務署から連絡が来る前に自分から申告すれば、上乗せは小さく済みます。この記事は、キャバクラ・ホステス・風俗・チャットレディなどの夜職や、副業で働く人に向けて書いています。
私たちは夜職・副業に特化した税理士事務所として、毎年800件以上の確定申告をサポートしています。申告していない年がある方のご相談も多くいただきます。
この記事では、確定申告をしないとどうなるか、税務署に収入が分かる理由、今からできることを順番に解説します。
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確定申告しないとかかる税金の早見表
| いつ申告したか | 無申告加算税 |
|---|---|
| 税務調査の通知が来る前に、自分から期限後申告 | 5％ |
| 調査の通知が来た後〜調査で指摘される前 | 10％（50万円を超える部分15％、300万円を超える部分25％） |
| 調査で指摘された後・税務署が決めた後 | 15％（50万円を超える部分20％、300万円を超える部分30％） |
| そのほかにかかるもの | 割合 |
|---|---|
| 延滞税（納めるのが遅れた日数に応じて） | 令和8年は年2.8％、2か月を過ぎると年9.1％ |
| 重加算税（わざと隠したと判断されたとき） | 無申告なら40％ |
前年・前々年にも無申告加算税などがかかっていると、さらに10％上乗せされます。
1. そもそも確定申告が必要な人
「しないとどうなるか」の前に、自分が確定申告の必要な人かを確かめましょう。令和8年分の目安は次のとおりです。
| あなたの立場 | 確定申告が必要になる目安 |
|---|---|
| 会社員・アルバイトの副業 | 副業の所得が年20万円を超えたら |
| 給与のない個人事業主・フリーランス・業務委託 | 所得（売上−経費）が104万円を超えたら（基礎控除だけで考えた場合） |
くわしい目安は確定申告はいくらから必要？にまとめています。必要のない人は、確定申告をしなくても加算税はかかりません。
2. 申告していない収入が税務署に分かる理由
「手渡しだから」「少額だから」と思っていても、税務署は申告と別のところから収入を知ることがあります。
| きっかけ | 内容 |
|---|---|
| お店・会社の支払いの記録 | 報酬を払った側の帳簿や、税務署に出す書類（支払調書など）から分かる |
| お店への税務調査（反面調査） | お店が調べられたとき、キャストへの支払いの記録から分かる |
| 銀行口座・電子マネーの記録 | 振込や送金の記録は残る |
| 税務署からの「お尋ね」 | 収入があるのに申告がない人に、文書で確認が来ることがある |
くわしくは反面調査とは・税務署から「お尋ね」が届いたらで解説しています。
「確定申告していない人は多い」は本当？
申告の必要がない人もいるので、「申告していない人」がみんな困るわけではありません。ただ、申告が必要な人が申告していないなら、ほかの人がどうかに関係なく、加算税や延滞税がかかります。
「周りもしていないから大丈夫」ではなく、自分が申告の必要な人かどうかを確かめましょう。いくらから必要かは確定申告はいくらから必要？で解説しています。税務署が銀行口座の記録をどう確かめるかは夜職の銀行口座は税務署に調べられる？、税務調査が来やすい時期は夜職の税務調査はいつ来る？で解説しています。
3. 上乗せされる税金（加算税・延滞税）
無申告加算税
期限までに申告しなかったときにかかります。自分から申告したか、税務調査で指摘されたかで割合が大きく変わります。
- 税務署から連絡が来る前に自分から申告 → 30万円×5％＝1万5,000円
- 税務調査で指摘された後 → 30万円×15％＝4万5,000円
くわしい計算は無申告加算税とはで解説しています。
延滞税
納める期限から遅れた日数に応じて、利息のようにかかります。令和8年は年2.8％、2か月を過ぎると年9.1％です。くわしくは延滞税とはを見てください。
重加算税
収入を隠すなど、わざと申告しなかったと判断されると、無申告加算税のかわりに重加算税（無申告なら40％）がかかります。くわしくは重加算税とはで解説しています。
4. 税金のほかに困ること
| 困ること | 理由 |
|---|---|
| ローン・クレジットカード・賃貸の審査 | 収入を証明する書類（確定申告書の控えなど）が用意できない |
| 保育園・手当の手続き | 所得の証明がないと、手続きが進まないことがある |
| 国民健康保険の保険料 | 所得が分からず、正しい保険料にならないことがある |
収入の証明については夜職はローンが組めない？（収入の証明）で解説しています。
5. 期限を過ぎた・申告していない年があるときに今からできること
- 申告していない年の、収入と経費の記録（明細・振込・領収書）を集める
- 年ごとに所得を出す
- 期限後申告をする（税務署から連絡が来る前なら、無申告加算税は5％）
- 税金と延滞税を納める（一度に納めるのが難しいときは、税務署に相談する）
- 次の年からは、期限までに申告する
税務署から連絡が来たあとでも、あわてずに事実どおり対応することが大切です。申告していない年が複数ある人や、記録がそろわない人は、早めに税理士に相談しましょう。
期限：令和8年分（2026年の所得）は2027年2月16日〜3月15日。税金を納める期限も3月15日です。
夜職の人のくわしい流れは夜職・水商売の確定申告、キャバ嬢の人はキャバ嬢が確定申告していないときも参考にしてください。
確定申告が遅れたときのやり方（期限後申告）
期限（令和8年分は2027年3月15日）を過ぎても、申告書は出せます。これを期限後申告といいます。出し方は、期限内の申告と同じです。
| すること | ポイント |
|---|---|
| 申告書を作る | 国税庁の確定申告書等作成コーナーや会計ソフトで作れる。前の年の分も作れる |
| 出す | e-Tax・郵送・税務署の窓口のどれでも出せる |
| 税金を納める | 期限後申告では、申告書を出した日が納める期限になる |
| 延滞税 | 本来の期限の翌日から、納めた日までの日数に応じてかかる |
1日でも遅れると期限後申告になります。上乗せをできるだけ小さくするために、気づいた時点で早めに出して、税金を納めましょう。税務署から連絡が来る前に自分から申告すれば、無申告加算税は5％ですみます。
6. 夜taxのお客様の声と解説動画
実際に夜taxへご相談いただいたお客様の声や、確定申告の仕組みを解説した動画です。
【実話】無申告3年分をまとめて提出したキャバ嬢の話
申告していなかった3年分を、まとめて申告したキャストの実話です。
【実話】申告してても税務調査が来た…！
申告をしていても税務調査が来た、キャストの先輩の実話です。
申告していない年・税務調査・バレるかなど、夜職のよくある質問は夜職の確定申告・税金のよくある質問にまとめています。
7. 確定申告しないとどうなる よくある質問
- 確定申告をしないとどうなる？
必要なのにしないと、無申告加算税と延滞税がかかります。わざと隠したと判断されると、重加算税（無申告なら40％）になります。
- 無申告加算税はいくら？
税務署から連絡が来る前に自分から申告すれば5％です。調査で指摘された後は15％（50万円を超える部分20％、300万円を超える部分30％）です。
- 延滞税はいくら？
令和8年は年2.8％、2か月を過ぎると年9.1％で、遅れた日数に応じてかかります。
- 少額でも申告しないとバレる？
お店や会社の支払いの記録などから、税務署が収入を知ることがあります。少額だから大丈夫とは言えません。
- 期限を過ぎても申告できる？
できます（期限後申告）。税務署から連絡が来る前に自分から申告すれば、無申告加算税は5％で済みます。
- 申告していない人は多いって本当？
申告の必要がない人もいるので、一概には言えません。必要な人がしていなければ、加算税の対象になります。
- 確定申告をしないと住民税はどうなる？
所得が市区町村に伝わらないので、住民税や国民健康保険の保険料が正しく計算されないことがあります。
- 税務署から連絡が来たら？
無視せず、事実どおりに対応しましょう。一人で不安なときは税理士に相談できます。
- 令和8年分の期限は？
2027年2月16日〜3月15日です。税金を納める期限も3月15日です。
- 確定申告をしないと、いつバレる？
決まった時期はありません。お店や会社の支払いの記録などから、何年かたってから税務署に分かることもあります。気づいた時点で早めに申告しましょう。税務署から連絡が来る前に自分から申告すれば、無申告加算税は5％ですみます。
- 確定申告が1日でも遅れたらどうなる？
期限後申告になります。延滞税は遅れた日数に応じてかかるので、気づいた時点で早めに申告して納めましょう。税務署から連絡が来る前なら、無申告加算税は5％ですみます。
- 期限後申告はe-Taxでもできる？
できます。e-Taxのほか、郵送や税務署の窓口でも出せます。期限後申告では、申告書を出した日が税金を納める期限になります。
- 今から相談できる？
夜taxは夜職・副業に特化した税理士事務所で、申告していない年がある方のご相談もお受けしています。全国対応で、LINEから相談できます。
8. まとめ
税務署は、お店の支払いの記録や口座の記録などから収入を知ることがあります。「みんなしていない」は理由になりません。
申告していない年がある人は、記録を集めて、できるだけ早く期限後申告をしましょう。
自分が確定申告の必要な人か、まず確かめましょう
申告していない年がある人は、早めに夜職に詳しい税理士に相談しましょう
