- 夜職で稼いだら、税金はいくらかかるの？
- お店から税金が引かれているけど、これで終わり？
- 税金を払っていないと、どうなる？
キャバクラ・ラウンジ・風俗・チャットレディなど、夜職の収入にも税金はかかります。税金の額は、毎月の収入から自動で決まるのではなく、1年分の収入から経費を引いた「所得」で決まります。この記事は、キャバクラ・ホステス・風俗・チャットレディなどの夜職や、副業で働く人に向けて書いています。
私たちは夜職・副業に特化した税理士事務所として、毎年800件以上の確定申告をサポートしています。
この記事では、夜職にかかる税金の種類、所得税の決まり方、源泉徴収の計算、本業と副業の違いを、令和8年分（2026年の所得）の数字で解説します。
✓ 丸投げで簡単終了！
✓ 夜職専門税理士だから安心！
✓ 全国対応で業界特化の最安値の料金体系！
夜職の税金の早見表（令和8年分）
| 働き方 | 所得税がかからない目安 | 確定申告 |
|---|---|---|
| お店のアルバイト（給与）だけ | 年収178万円以下 | お店の年末調整で終わることが多い |
| 業務委託（報酬）だけ | 所得（報酬−経費）104万円以下 | 所得税が出るなら必要。引かれた税金を取り戻すときも申告 |
| 昼の仕事の給与がある人の副業 | 副業の所得が20万円以下なら確定申告はいらない | 20万円以下でも住民税の申告は必要 |
| 学生・主婦（家族の扶養） | 本人は所得104万円以下 | 所得62万円を超えると家族の税金の扶養から外れる |
基礎控除だけで考えた目安です。報酬から税金を引かれている人は、確定申告をすると戻ることがあります。
1. 夜職にかかる税金の種類
夜職の収入にかかわる税金や支払いには、次のようなものがあります。
| 税金など | 決まり方 |
|---|---|
| 所得税 | 1年分の所得から控除を引いた金額に税率をかける。確定申告で計算する |
| 住民税 | 前の年の所得をもとに、住んでいる市区町村が計算する |
| 源泉徴収（前払い） | お店が報酬や給与から差し引いて、先に納める。確定申告で精算する |
| 国民健康保険・国民年金 | お店の社会保険や家族の扶養に入っていない人は、自分で入って払う |
このうち、自分で計算して申告するのが所得税です。住民税や国民健康保険は、確定申告の内容をもとに、市区町村から金額のお知らせが届きます。
2. 所得税はどう決まる？計算の流れ
- 1年分の収入（報酬・給与）を合計する
- 報酬なら経費を引く（給与なら給与所得控除を引く）→ 所得
- 基礎控除（令和8年分は所得489万円以下なら104万円）などの所得控除を引く
- 残った金額に税率をかける → 所得税
- お店に引かれていた税金（源泉徴収）を差し引いて、納める額か戻る額が決まる
税率は、所得が多くなるほど段階的に上がる仕組みです。同じ収入でも、経費が多い人ほど所得が減り、税金は少なくなります。
計算の例（業務委託で、給与のない人）
| 項目 | 金額 |
|---|---|
| 1年分の報酬 | 300万円 |
| 経費 | 60万円 |
| 所得 | 240万円 |
| 基礎控除 | 104万円 |
| 税率をかける金額 | 136万円 |
この例では、136万円に税率をかけた金額が所得税です。そこから、お店に引かれていた税金を差し引きます。
夜職（個人事業主）の所得税の早見表（令和8年分）
所得税の税率は、課税される所得（所得から基礎控除などの所得控除を引いたあと）の金額で決まります。年収や売上にそのままかけるのではありません。
| 課税される所得 | 税率 | 控除額 |
|---|---|---|
| 195万円未満 | 5％ | 0円 |
| 195万円以上330万円未満 | 10％ | 9万7,500円 |
| 330万円以上695万円未満 | 20％ | 42万7,500円 |
| 695万円以上900万円未満 | 23％ | 63万6,000円 |
| 900万円以上1,800万円未満 | 33％ | 153万6,000円 |
| 1,800万円以上4,000万円未満 | 40％ | 279万6,000円 |
| 4,000万円以上 | 45％ | 479万6,000円 |
計算は「課税される所得 × 税率 − 控除額」です。令和8年分は、この所得税の額に2.1％の復興特別所得税が加わります（国税庁 No.2260 所得税の税率）。
例：上の計算の例（税率をかける金額136万円）なら、136万円 × 5％ − 0円 ＝ 6万8,000円。復興特別所得税は 6万8,000円 × 2.1％ ＝ 1,428円です。
ここから、お店に引かれていた税金（源泉徴収）を差し引いて、納める額か戻る額が決まります。国民健康保険・国民年金の保険料などを払っている人は、さらに所得から引けるので、実際の税金は人によって違います。住民税は所得税とは別に、市区町村が計算します。
3. お店に引かれる税金（源泉徴収）の計算
キャバクラやラウンジなどで客を接待する仕事の報酬は、税法上「ホステス等の報酬」にあたり、お店が所得税を差し引いて払うことになっています。
（報酬 − 5,000円 × その支払の計算期間の日数）× 10.21％
例：計算期間1日分の報酬が5万円の場合、（5万円 − 5,000円）× 10.21％ ＝ 4,594円
10.21％は、所得税10％と復興特別所得税0.21％を合わせた割合です。差し引く5,000円は、出勤した日数ではなく、計算期間の日数で計算します。
| こんなとき | どうなる |
|---|---|
| キャバクラ・ラウンジなどの報酬 | 上の式で差し引かれる。確定申告で精算し、多すぎれば戻る |
| お店で「給与」として払われている | 源泉徴収税額表で計算するので、10.21％ではない |
| 風俗・チャットレディなど | 差し引かれるかどうかは、お店や事務所によって違う。明細で確かめる |
くわしくはホステス・キャバ嬢の源泉徴収と風俗・デリヘルの報酬に源泉徴収はある？で解説しています。
4. 業種ごとの税金の記事
働き方ごとに、報酬の受け取り方や源泉徴収のあり方、経費にできるものが違います。自分の仕事の記事もあわせて読んでみてください。
| 仕事 | 記事 |
|---|---|
| キャバクラ・ホステス | キャバ嬢の確定申告と税金 |
| ラウンジ | ラウンジ嬢の確定申告 |
| ガールズバー | ガールズバーの確定申告と税金 |
| 風俗（デリヘル・ソープ） | 風俗嬢の確定申告と税金 |
| メンエス（メンズエステ） | メンエス（メンズエステ）の確定申告 |
| チャットレディ | チャットレディの税金はいくら？ |
夜職を副業にしている人は副業の夜職は確定申告が必要？、確定申告の全体の流れは夜職・水商売の確定申告で解説しています。
5. 夜職の税金を正しく減らすには
| できること | 内容 |
|---|---|
| 経費をもれなく入れる | ドレス・ヘアメイク・仕事のための移動・スマホ代など、仕事に使った分 |
| 青色申告にする | 帳簿のつけ方や申告のしかたに応じて65万円・55万円・10万円の控除 |
| 源泉徴収された分を精算する | 確定申告をして、払いすぎた分を取り戻す |
| 期限までに申告する | 遅れると無申告加算税や延滞税がかかる |
経費の考え方はキャバ嬢の経費、青色申告は夜職の青色申告と白色申告で解説しています。税金を減らすために、仕事に使っていないものを経費に入れてはいけません。
6. 夜職の税金を払っていないとどうなる？
申告や納付をしないままにすると、本来の税金に上乗せがかかります。
- 無申告加算税：税務調査の通知の前に自分から申告すれば5％。調査で指摘されると15〜30％
- 延滞税：納める日が遅れた日数に応じて、利息のようにかかる（令和8年は年2.8％、2か月を過ぎると年9.1％）
- 重加算税：わざと隠したと判断されると、無申告なら40％
申告していない年がある人も、税務署から連絡が来る前に自分から申告すれば、無申告加算税は5％ですみます。くわしくは無申告加算税とはと夜職の脱税はバレる？で解説しています。
7. 税金の納め方と期限
確定申告で計算した所得税は、申告とは別に自分で納めます。口座振替、ネットバンキング、クレジットカード、スマホアプリ、コンビニ、窓口などから選べます。くわしくは確定申告の税金の納め方で解説しています。
確定申告が必要かどうかの目安は確定申告はいくらから必要？にまとめています。
期限：令和8年分（2026年の所得）は2027年2月16日〜3月15日。税金を納める期限も3月15日です。
8. 夜taxのお客様の声と解説動画
実際に夜taxへご相談いただいたお客様の声や、確定申告の仕組みを解説した動画です。
副業や確定申告の不安を解消！お客様のリアルな声
副業や確定申告の不安を、税理士に相談して解消したお客様の声です。
【実話】無申告3年分をまとめて提出したキャバ嬢の話
申告していなかった3年分を、まとめて申告したキャストの実話です。
夜職の税金・確定申告でよくある質問は、テーマ別に夜職の確定申告・税金のよくある質問にまとめています。
9. 夜職の税金 よくある質問
- 夜職の税金はいくら？
人によって違います。1年分の収入から経費を引いた所得で決まり、給与のない人は所得104万円を超えると所得税がかかります（令和8年分・基礎控除だけで考えた場合）。
- 水商売は税金を払わなくていい？
いいえ。夜職の収入にも、ほかの仕事と同じように税金がかかります。給与でも報酬でも、所得があれば対象です。
- お店に引かれる税金はいくら？
キャバクラなどの報酬は、（報酬−5,000円×計算期間の日数）×10.21％が差し引かれます。計算期間1日で報酬5万円なら4,594円です。
- 引かれていれば確定申告はいらない？
引かれた税金は前払いです。確定申告で精算すると、多く引かれていた分が戻ることがあります。
- 手渡しでも税金はかかる？
かかります。手渡しか振込かで、税金の扱いは変わりません。受け取った日と金額を記録しておきましょう。
- 副業の夜職は、いくらから税金がかかる？
会社員の副業なら、夜職の所得が20万円を超えると確定申告が必要です。20万円以下でも住民税の申告は必要です。
- 住民税はいくら？
住民税は所得税とは別に、前の年の所得をもとに市区町村が計算します。金額は、市区町村から届く通知で確かめましょう。
- 税金を安くする方法は？
経費をもれなく入れることと、青色申告にすることが基本です。仕事に使っていないものを経費に入れてはいけません。
- 税金を払っていないとどうなる？
無申告加算税や延滞税がかかります。自分から申告すれば、無申告加算税は5％ですみます。
- 個人事業主（夜職）の所得税はいくら？
所得税は、課税される所得（所得から所得控除を引いたあと）に5〜45％の税率をかけ、控除額を引いて計算します（令和8年分）。これに2.1％の復興特別所得税が加わります。課税される所得が195万円未満なら税率は5％です。
- 体験入店（日払い）にも税金はかかる？
体験入店でもらったお金も、収入として申告の対象になります。お店によっては、日払いの報酬から源泉徴収（前払いの所得税）が引かれています。体験入店の分だけで申告が要るかではなく、1年分の所得の合計で決まります。明細やメモを残しておきましょう。
- 夜taxに相談できる？
夜taxは夜職・副業に特化した税理士事務所で、夜職の税金や確定申告のご相談もお受けしています。全国対応で、LINEから相談できます。
10. まとめ
キャバクラなどの報酬は、お店が（報酬−5,000円×日数）×10.21％を差し引きます。確定申告で精算し、多ければ戻ります。
住民税・国民健康保険は、確定申告の内容をもとに市区町村から通知が届きます。
1年分の収入と経費、お店の明細を早めにまとめましょう
夜職の税金や確定申告は、夜職に詳しい税理士にも相談できます
