所得とは？収入との違いと合計所得金額の計算｜夜職・副業の計算例つき

2026年11月3日

※写真はイメージです（モデル）

税金や扶養の話では、「収入」ではなく「所得」で判断することがよくあります。所得は、収入から経費や給与所得控除を引いた金額です。この記事は、キャバクラ・ホステス・風俗・チャットレディなどの夜職や、副業で働く人に向けて書いています。

収入と所得を取り違えると、「扶養から外れていないと思っていたのに外れていた」「申告がいらないと思っていたのに必要だった」ということが起こります。

私たちは夜職・副業に特化した税理士事務所として、毎年800件以上の確定申告をサポートしています。「自分の所得がいくらか分からない」というご相談もよくいただきます。

この記事では、所得と収入の違い、所得の計算のしかた、合計所得金額の意味、令和8年分の目安を解説します。

結論：所得は、個人事業・報酬なら「売上−経費」、給与なら「年収−給与所得控除」です。扶養や控除の判定に使う「合計所得金額」は、これらの所得を合わせた金額です。

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収入と所得の違い（早見表）

この記事の答え（収入と所得の違い）

令和8年分は、給与だけの人なら年収178万円以下、給与のない夜職・個人事業の人なら所得104万円以下で、所得税はかかりません（基礎控除だけで考えた場合）。

個人事業主や、報酬で働く人（ホステス報酬・業務委託など）の所得は、売上から経費を引いて計算します。

経費を入れ忘れると、所得が大きくなり、税金も多くなります。何が経費になるかは個人事業主の経費はどこまで？で解説しています。

ポイント：収入が同じでも、経費が多い人ほど所得は小さくなります。税金は、収入ではなく所得をもとに計算します。

給与をもらっている人は、経費の代わりに「給与所得控除」を年収から引いて、所得を計算します。令和8年分の給与所得控除は、最低でも74万円です。

年収の目安は年収の壁は2026年どうなった？にまとめています。

合計所得金額は、給与の所得、事業の所得、雑所得など、1年間のいろいろな所得を合わせた金額です。基礎控除などの所得控除を引く前の金額を使います。

夜職と昼のアルバイトの両方をしている人は、給与の所得と、報酬の所得（売上−経費）を足した金額が合計所得金額になります。

所得税は、所得から基礎控除などの所得控除を引いた残りにかかります。だから、同じ収入でも、経費や控除が多い人ほど税金は少なくなります。

確定申告が必要かどうかは確定申告はいくらから必要？、帳簿をつけて申告する白色申告のやり方は白色申告とは？で解説しています。

こんな人	気をつけること
会社員で夜職・副業もしている	副業の所得が20万円を超えると、確定申告が必要
給与のない夜職・個人事業の人	令和8年分は所得104万円以下なら所得税はかからない（源泉徴収された税金は申告で戻ることがある）
家族の扶養に入っている	合計所得金額62万円以下か、所得で確かめる

副業の人は副業の確定申告、報酬で働く人は業務委託の確定申告もあわせて読んでください。

期限：令和8年分（2026年の所得）は2027年2月16日〜3月15日。税金を納める期限も3月15日です。