- 白色申告って、青色申告と何が違うの？
- 白色申告は、何をどう出せばいいの？
- 届出をしていないけど、白色申告でいい？
白色申告は、青色申告の承認を受けていない個人事業主などがする確定申告です。特別な届出はいりません。何も届け出ていなければ、白色申告になります。この記事は、キャバクラ・ホステス・風俗・チャットレディなどの夜職や、副業で働く人に向けて書いています。
私たちは夜職・副業に特化した税理士事務所として、毎年800件以上の確定申告をサポートしています。白色申告から始める方のご相談も多くお受けしています。
この記事では、白色申告と青色申告の違い、白色申告のやり方、収支内訳書の作り方、白色が向いている人を解説します。
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白色申告と青色申告の違い（早見表）
| 白色申告 | 青色申告 | |
|---|---|---|
| 届出 | いらない | 青色申告の承認申請が必要 |
| 出す書類 | 確定申告書＋収支内訳書 | 確定申告書＋青色申告決算書 |
| 帳簿 | 収入と経費を書く簡単な帳簿 | 最高65万円の控除には複式簿記の帳簿 |
| 特別控除 | なし | 最高65万円（条件により55万円・10万円） |
くわしい比べ方は夜職の青色申告と白色申告どっちが得？で解説しています。
1. 白色申告とは
白色申告は、青色申告の承認を受けていない人がする確定申告のことです。個人事業主・フリーランス・業務委託で働く人など、事業の所得がある人が対象になります。
| こんな人 | 白色申告になる？ |
|---|---|
| 開業届も青色申告の申請も出していない | なる |
| 開業届だけ出して、青色申告の申請はしていない | なる |
| 青色申告の承認を受けている | ならない（青色申告） |
個人事業主の始め方は夜職で個人事業主になるには？で解説しています。
2. 白色申告のやり方：5つの手順
- 1年間（1〜12月）の売上と経費を集める（明細・振込の記録・領収書）
- 帳簿で、売上と経費の合計を出す
- 収支内訳書を作る（売上・経費の内訳・所得）
- 確定申告書を作る（所得・控除・税金）
- 期限までに提出して、税金を納める
帳簿のつけ方は個人事業主の帳簿のつけ方、経費にできるものは個人事業主の経費はどこまで？で解説しています。
3. 収支内訳書の作り方
収支内訳書は、1年間の売上と経費の内訳を書く書類です。白色申告では、確定申告書といっしょに出します。
| 書くこと | 内容 |
|---|---|
| 売上（収入） | 1年間の売上・報酬の合計 |
| 経費 | 衣装代・通信費・交通費など、項目ごとの合計 |
| 所得 | 売上 − 経費 |
| 売上の明細 | 主な取引先（お店など）の名前と金額 |
用意する書類の一覧は確定申告の必要書類、初めての人は初めての確定申告もあわせて読んでください。
4. 白色申告でも帳簿は必要
白色申告でも、帳簿をつけて、領収書や明細と一緒に残しておく決まりがあります。帳簿は、収入と経費を記録する簡単な形でかまいません。
| 残すもの | 例 |
|---|---|
| 帳簿 | 日付・相手・内容・金額を書いたノートやエクセル |
| 収入の記録 | お店の明細・精算書・振込の記録 |
| 経費の記録 | 領収書・レシート・カードの明細 |
| 申告書の控え | 確定申告書・収支内訳書の控え |
申告書の控えの残し方は確定申告の控えはどこ？で解説しています。
5. 白色申告が向いている人・青色申告にしたほうがいい人
| こんな人 | おすすめ |
|---|---|
| 始めたばかりで、所得が少ない | 白色申告から始めてもよい |
| 所得（売上−経費）が104万円以下で、所得税がかからない | 白色申告でもよい（源泉徴収された税金は申告で戻ることがある） |
| 所得が増えてきた | 青色申告（最高65万円の控除）を考える |
| 帳簿をきちんとつけられる | 青色申告のほうが税金が少なくなりやすい |
確定申告が必要かどうかは確定申告はいくらから必要？、青色申告との比べ方は夜職の青色申告と白色申告どっちが得？で解説しています。
期限：令和8年分（2026年の所得）は2027年2月16日〜3月15日。税金を納める期限も3月15日です。
6. 夜taxのお客様の声と解説動画
実際に夜taxへご相談いただいたお客様の声や、確定申告の仕組みを解説した動画です。
漫画でわかるナイトワークの確定申告
ナイトワークの確定申告の流れを、短い漫画で解説した動画です。
副業や確定申告の不安を解消！お客様のリアルな声
副業や確定申告の不安を、税理士に相談して解消したお客様の声です。
7. 白色申告 よくある質問
- 白色申告とは？
青色申告の承認を受けていない人がする確定申告です。届出はいりません。
- 白色申告と青色申告の違いは？
青色申告は承認の申請と帳簿が必要な代わりに、最高65万円の特別控除があります。白色申告は届出がいらず、特別控除はありません。
- 白色申告で出す書類は？
確定申告書と収支内訳書です。
- 白色申告でも帳簿はいる？
いります。収入と経費を記録する簡単な形でかまいません。
- 開業届を出していなくても白色申告できる？
できます。開業届を出していなくても、事業の所得があれば確定申告します。
- 収支内訳書はどう作る？
1年間の売上・経費の内訳・所得・主な取引先を書きます。国税庁の作成コーナーを使うと作りやすいです。
- 白色申告は損？
特別控除がないぶん、所得が多い人は青色申告より税金が多くなりやすいです。所得が少ないうちは白色でもかまいません。
- 白色申告でも経費は入れられる？
入れられます。仕事のためにかかった費用は、白色申告でも経費になります。
- 白色申告の期限は？
令和8年分は2027年2月16日〜3月15日です。税金を納める期限も3月15日です。
- 夜taxに相談できる？
夜taxは夜職・副業に特化した税理士事務所で、白色申告・青色申告のご相談もお受けしています。全国対応で、LINEから相談できます。
8. まとめ
白色申告でも、帳簿をつけて領収書や明細を残す決まりがあります。
所得が増えてきたら、最高65万円の控除がある青色申告を考えましょう。
売上と経費は、月ごとにまとめておきましょう
白色か青色か迷ったら、夜職に詳しい税理士に相談しましょう
