- AI税務調査って、何をするの？
- AIで夜職の無申告が見つかるって本当？
- 申告していない年があるけど、今からでも間に合う？
国税庁は、集めた申告書や支払いの記録などのデータを分析して、申告もれの可能性が高い人を選んで調査する取り組みを進めていると公表しています。その分析には、AIも使われています。キャバクラ・ラウンジ・風俗・チャットレディなどの夜職の人も、例外ではありません。この記事は、夜職や副業で働く人に向けて書いています。
私たちは夜職・副業に特化した税理士事務所として、毎年800件以上の確定申告をサポートしています。
この記事では、AI税務調査の仕組み、税務署に集まる夜職の情報、選ばれたあとの流れ、今からできることを解説します。
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AI税務調査の早見表
| ポイント | 内容 |
|---|---|
| 何が変わった？ | 調査などをする相手を、データの分析（AIを含む）で選ぶようになっている |
| 使われる情報 | 申告書・お店の支払いの記録・支払調書・源泉徴収票など |
| 調査をするのは？ | 税務署の職員（AIが調査をするわけではない） |
| 夜職の人がすること | 1年分の収入と経費を、期限までに正しく申告する |
| 申告していない年がある | 連絡が来る前に自分から申告すれば、無申告加算税は5％ |
1. AI税務調査とは
「AI税務調査」は、税務署が調査や確認をする相手を選ぶときに、データの分析やAIを使う取り組みのことです。国税庁は、税務の仕事のデジタル化の中で、集めた情報を分析して、申告もれの可能性が高い人に調査や文書・電話での確認を行う方針を公表しています。
人の目だけでは見きれない量の申告書や支払いの記録を、データでまとめて比べられるようになりました。そのため、これまで見つかりにくかった少しずつの申告もれも、目に留まりやすくなっています。
KSK・KSK2とは？（国税の情報をまとめる仕組み）
KSK（国税総合管理システム）は、全国の税務署が受け付けた申告や納税の情報をまとめて管理する、国税庁の仕組みです。2026年9月に、新しい仕組み（KSK2）に切り替わりました。
どちらの仕組みでも、申告書や、お店などが出す支払いの記録が集まるところは同じです。夜職の人がすることも変わらず、1年分の収入と経費を期限までに正しく申告することです。
2. 税務署に集まる夜職の情報
夜職の収入の情報は、本人が申告しなくても、いろいろな形で税務署に集まっています。
| 情報 | 中身 |
|---|---|
| お店の申告・帳簿 | キャストに払った報酬や給与の記録 |
| 支払調書・源泉徴収票 | お店が税務署に出す、報酬や給与の書類 |
| 確定申告書 | 本人が申告した収入と経費 |
| マイナンバー | いろいろな書類と人を結びつける番号 |
| お店への税務調査 | お店の調査から、キャストへの支払いが分かる（反面調査） |
| 口座の動き | 調査のときに、銀行の記録を確かめることがある |
くわしくは支払調書とは・夜職のマイナンバー提出・反面調査とはで解説しています。
3. データで目立ちやすい形
データの分析で目に留まりやすいのは、たとえば次のような形です。どれも「AIだから」ではなく、記録どうしを比べれば分かることです。
| こんなとき | なぜ目立つ？ |
|---|---|
| お店からの支払いの記録があるのに、申告していない | 支払った側と受け取った側の記録が合わない |
| 申告した収入が、支払いの記録より少ない | 申告の内容と記録が合わない |
| 収入に比べて経費がとても多い | 仕事に使った分か、確かめたくなる |
| 何年も申告していない | 記録だけが積み重なっていく |
手渡しや現金でも、お店には支払いの記録が残ります。くわしくは給料が手渡しなら税金はバレない？・夜職の脱税はバレる？で解説しています。
4. 選ばれたあとの流れ
- 税務署から「お尋ね」の文書や電話が来る（来ないこともある）
- 税務調査の日程の連絡が来る（事前に連絡が来るのが一般的）
- 税務署の職員が、帳簿・明細・口座の記録などを確かめる
- 申告もれがあれば、足りない税金と加算税・延滞税を納める
お尋ねは税務署からの「お尋ね」、電話は税務署から電話が来たら、調査の流れは個人の税務調査とは？、払うお金は追徴課税はいくら？で解説しています。
5. 申告していない年がある人が、今からできること
| こんなとき | すること |
|---|---|
| 申告していない年がある | 連絡が来る前に、自分から期限後申告をする |
| 明細や記録がそろっていない | 明細・口座の入金・メモなどから、1年分の収入を集める |
| 自分でやるのが不安 | 夜職に詳しい税理士に相談する |
自分から申告すれば、無申告加算税は5％ですみます。調査の通知が来たあとや、調査で指摘されたあとは、割合が上がります。
- 無申告加算税：税務調査の通知の前に自分から申告すれば5％。調査で指摘されると15〜30％
- 延滞税：納める日が遅れた日数に応じて、利息のようにかかる（令和8年は年2.8％、2か月を過ぎると年9.1％）
- 重加算税：わざと隠したと判断されると、無申告なら40％
集める書類は確定申告の必要書類、加算税のくわしい割合は無申告加算税とは、税理士に頼む時期は税務調査は税理士に相談すべき？、所得税の決まり方は夜職の税金はいくら？で解説しています。
期限：令和8年分（2026年の所得）は2027年2月16日〜3月15日。税金を納める期限も3月15日です。
6. 夜taxのお客様の声と解説動画
実際に夜taxへご相談いただいたお客様の声や、確定申告の仕組みを解説した動画です。
バレるパターン：ほかの情報（タレコミ・マイナンバーなど）から発覚
税務署が、本人以外からの情報（情報提供やマイナンバーなど）で収入を知る仕組みを解説した動画です。
税務調査はこうやって広がる！芋づる式の仕組みを解説
お店やまわりの人の調査から、税務調査が芋づる式に広がっていく仕組みを解説した動画です。
7. 夜職のAI税務調査 よくある質問
- AI税務調査とは？
税務署が、調査や確認をする相手を選ぶときに、データの分析やAIを使う取り組みです。実際の調査は職員が行います。
- AIで夜職の無申告は見つかる？
お店からの支払いの記録があるのに申告していない人ほど、データで目立ちやすくなります。申告していないなら、早めに自分から申告しましょう。
- AIは何を見ているの？
申告書や、お店が出す支払調書・源泉徴収票など、税務署に集まる記録です。記録どうしが合わないところが目に留まりやすくなります。
- 少額なら見つからない？
少額だから大丈夫とは言えません。記録どうしを比べれば、金額の大小にかかわらず違いは分かります。
- 手渡しの報酬も分かる？
手渡しでも、お店には支払いの記録が残ります。受け取った人の申告と比べられることがあります。
- 正しく申告していれば心配ない？
正しく申告し、帳簿や明細を残していれば、必要以上に心配することはありません。
- いきなり税務調査が来る？
事前に電話などで連絡が来るのが一般的です。お尋ねの文書が先に届くこともあります。
- 過去の年の分も調べられる？
調べられることがあります。申告していない年がある人は、新しい年から順に申告を進めましょう。
- 今からでも間に合う？
間に合います。税務署から連絡が来る前に自分から申告すれば、無申告加算税は5％ですみます。
- 夜taxに相談できる？
夜taxは夜職・副業に特化した税理士事務所で、申告していない年の申告や税務調査のご相談もお受けしています。全国対応で、LINEから相談できます。
8. まとめ
お店の支払いの記録と申告が合わない人ほど、データで目立ちやすくなります。
申告していない年がある人は、連絡が来る前に自分から申告すれば、無申告加算税は5％ですみます。
1年分の収入と経費を、期限までに正しく申告しましょう
申告していない年や税務調査の不安は、夜職に詳しい税理士に相談しましょう
